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必赢贵宾会登录网址.首頁财务报销管理办法

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  • 发布日期:2021-06-03 09:57:00
 

院发〔202134


第一章 总 则

第一条 为贯彻厉行节约方针,规范学校财务开支、审批、报销,根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《政府会计准则》《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》等法规及学校有关财务管理办法,制定本办法。

第二条 本办法适用于必赢贵宾会登录网址.首頁各系处单位,以下简称各预算单位。

第二章 报销结算方式

第三条 现金报销规定

符合现金支出范围规定,且单张发票金额在1000元以下,由经费负责人审批后报销。

现金报销范围为单次不超过1000元的市内交通费用、邮寄费、离退休人员医疗费及其他符合现金报销范围的费用。

第四条 除现金报销范围以外的结算业务应使用转账支票、对公汇款或公务卡结算。

(一)转账支票

1.经办人领取支票应提供收款单位全称、收款单位开户行名称、金额、业务内容。

2.支票须妥善保管,及时交付,避免折叠、损坏或过期作废。如不慎遗失,应及时通知开户银行和计财处。

3.为保证资金的安全,办理结算业务应事先确认价格,原则上不得领用未填写金额的支票。因特殊情况需领取未填写金额的支票,应由经办人写明原因。

4.支票不能由收款单位直接领取,须由学校经办人员领取或由学校经办人和收款单位双签后领取。

(二)对公汇款

经办人办理对公汇款时,须提供收款单位全称、收款单位开户行、收款账号,并确保上述信息准确无误。

(三)公务卡结算

根据财政部《关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》要求,凡公务卡强制结算目录中规定的办公费、印刷费、差旅费(火车票除外)、会议费、培训费等公务支出项目,不论金额大小均应使用公务卡结算,不得报销现金。确因特殊情况无法使用公务卡结算,需附详细说明。

第三章 报销规定

第五条 文具、耗材、图书资料等可在本预算单位限额内购买,并用支票、对公汇款或公务卡结算。

第六条 市内交通费用(在本市发生的公交、地铁、出租车费用、经济型网约车费用)可报销现金,其中出租车费用报销时需提供市内交通行程单(见附件),网约车费用报销需提供行程单(所属网约车公司出具),与市内交通费用同时产生的过路过桥费用可报销,非工作日发生的市内交通费用需说明。为贯彻勤俭节约原则,专车、舒适型、商务型、豪华型网约车一律不予报销。

科研项目报销市内交通费,在项目负责人确保行程真实性的情况下,可免于提供行程单。

学校公车可报销相应的加油卡、ETC充值卡、停车费、过路过桥费。

第七条 校外人员劳务费需通过“必赢贵宾会登录网址.首頁网上自助平台”进行申报,不得发放现金。

临时聘请的外国及港澳台专家的劳务费(讲课费、讲座、演出),一般应办理国际汇款,经办人应按银行要求提供资料,若每人次劳务费在等值人民币壹万元以下(含壹万元),且因时间紧,无法办理人民币账户开户的,须经所在单位申请,并由经费负责人审批后可报销现金。

所有发放的劳务费产生的个人所得税由计财处负责办理代扣代缴。

第八条 礼品及纪念品(外专赠礼除外)、鲜花等票据不予报销。

第九条 误餐费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁误餐经费管理办法》(院发[2016]1号)执行;公务接待餐费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁公务接待管理办法》(院办[2015]18号)执行;外宾接待费用报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁外宾接待经费管理办法》(院发[2015]2号)。

第十条 差旅费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁差旅费管理办法(20205月修订稿)》(院发[2020]20号)执行;因公临时出国经费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁因公短期出国培训费用管理办法》(院发[2015]1号)执行;会议费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁会议费管理办法》(院发[2016]8号)执行;培训费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁培训费管理办法》(院发[2017]14号)执行。

第十一条 如属于《中央预算单位政府集中采购目录及标准》规定范围之内的采购项目,应由计财处招投标办公室审核后按相关要求办理。

第十二条 如购买设备、办公家具等达到固定资产购置标准,参照《必赢贵宾会登录网址.首頁固定资产管理办法》(院发[2018]6号)执行。

第十三条 如使用科研经费报销,参照《必赢贵宾会登录网址.首頁科研项目资金管理暂行办法》(院发[2019]6号)执行。

第十四条 参加公费医疗的教职工,其门诊医疗票据由医务室审核签批后,交至计财处,离退休人员医疗费不超过1000元可报销现金,超过1000元需打入本人银行卡中,其余人员医疗费均打入本人银行卡中;需办理住院借款的,应提供医院出具的预交款通知书,填写必赢贵宾会登录网址.首頁借款单,由医务室审批后,按所借金额的10%缴纳押金后借取支票。

参加北京市医疗保险的教职工,医疗费用持本人社会保障卡实时结算,无需至计财处报销。

第十五探亲路费的报销规定如下:

未婚探望父母或夫妻两地分居(按其父母或配偶的户口所在地确定)的人员每年可报销一次路费。探亲目的地火车直达,按硬座标准予以报销;火车不直达,乘坐火车路程按硬座票价报销,乘坐长途汽车路程按汽车票价报销,乘坐轮船路程按三等舱(含三等舱)以下舱位票价报销。

已婚探望父母的人员每四年可报销一次路费,交通工具的报销标准同上。超过本人月度基本工资(含岗位工资和薪级工资)30%以上部分予以报销,30%以下部分自行负担。

第四章 报销凭证

第十六条 经办人须提供正式发票。发票的购买方名称必须是“必赢贵宾会登录网址.首頁,勿需添加系处部室等名称。发票上须盖有收款单位的发票专用章或财务专用章,发票上应印有全国统一发票监制章、国家税务总局、XX省(市)税务局“XX省(市)财政局票据专用章财政部票据监制章等符合国家规定的印章。

第十七条 发票内容需完整,发票上应列明所购物品的具体商品名称、规格、单位、数量、单价、开票人、日期等内容。如实际内容较多,则必须提供销售方税控系统出具的《销售货物或者提供应税劳务清单》(以下称销货清单),并加盖销售方发票专用章或财务专用章;无法提供销货清单的,则由销售方根据购物名称、单价、数量、金额等补列购物清单并加盖发票专用章或财务专用章方可报销。

第十八条 发票上的大小写金额必须相符,金额不得涂改,涂改金额的发票不予报销。除金额外其它内容错误可更正,并在更正处加盖出具发票单位的公章。

第十九条 一笔经济业务,严禁蓄意拆分发票规避合同管理相关规定;出租车发票连号不予报销。

第二十条 经办人对发票的真实性负责,电子发票不得重复报销。

第二十一条 从外单位取得的原始凭证如有遗失,原则上不予报销。若确需报销,应当取得原开出单位盖有公章的证明,注明原来凭证的号码、金额、内容等,并附加盖发票专用章的发票记账联,由预算单位负责人、主管校领导、计财处负责人批准后,才能代作原始凭证。如确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由预算单位负责人、主管校领导、计财处负责人批准后,代作原始凭证。

第五章 报销手续

第二十二条 借款需填写必赢贵宾会登录网址.首頁借款单;改善基本办学条件专项项目报销需填写改善办学条件专项审批流程表”;出差报销需填写差旅费报销单,并提供“必赢贵宾会登录网址.首頁出差任务审批单”;购置固定资产,需填写“必赢贵宾会登录网址.首頁固定资产购置申报表”;其他报销可填写“必赢贵宾会登录网址.首頁财务报销单”。经办人确保填写内容完整准确,在原始凭证上签名后办理后续审批手续。

第二十三条 公务卡报销需提供刷卡小票或刷卡记录及公务卡卡面(显示账号)复印件或公务卡号。

第二十四条 报销单据一律要求用黑色墨水笔或签字笔填写,做到内容完整、字迹清晰工整。人民币金额大小写要清楚、完整、正确、相符。

所有以元为单位(其他货币种类为货币基本单位)的阿拉伯数字,除表示单价等情况外,一律填写到角分;无角分的,角位和分位可写“00”,或者符号“—”;有角无分的,分位应写“0”,不得用符号“—”代替。

第六章 报销审核权限

第二十五条 校内预算下达的经费,由所在预算单位负责人审批,医疗费报销由医务室负责人审批,探亲路费报销由人事处审批,食堂经费报销由食堂负责人审批。

第二十六条 专项经费(含必赢贵宾会登录网址部专项、校内科研项目等)由项目负责人和专项的管理部门负责人审批报销。

第二十七条 各类工资单(含工资申报发放表、校内人员其他工薪收入发放表)由预算单位负责人、项目负责人(如有)及人事处审批。

第二十八条 校领导基金分别由各位校领导审批。

第二十九条 纳入固定资产年度预算的固定资产购置费用,由计财处负责人审批。

第三十条 对符合《必赢贵宾会登录网址.首頁大额资金使用管理办法》文件规定的支出应履行大额资金审批。

第七章 报销期限

第三十一条为正确反映经费支出情况,票据应在年终结账日(届时通知)前报销。

当年取得的报销凭据(以发票日期为准),原则上在当年报销,若未能及时办理报销手续,可在次年三月底前报销。

医疗费(含门诊医疗费、住院医疗费)报销期限见当年计财处年终结账通知。

第八章 附 则

第三十二条 本办法由计财处负责解释。

第三十三条 本办法经2020-2021学年度第二学期第9次院长办公会通过,自发布之日起实施,原《必赢贵宾会登录网址.首頁财务报销规定》(音财[2008]2号)同时废止。

 

 

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作者:来源:更新日期:2021-06-15 16:35:34发布日期:2021-06-03 09:57:00本栏目内容由计财处负责维护
 

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第一章 总 则

第一条 为贯彻厉行节约方针,规范学校财务开支、审批、报销,根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《政府会计准则》《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》等法规及学校有关财务管理办法,制定本办法。

第二条 本办法适用于必赢贵宾会登录网址.首頁各系处单位,以下简称各预算单位。

第二章 报销结算方式

第三条 现金报销规定

符合现金支出范围规定,且单张发票金额在1000元以下,由经费负责人审批后报销。

现金报销范围为单次不超过1000元的市内交通费用、邮寄费、离退休人员医疗费及其他符合现金报销范围的费用。

第四条 除现金报销范围以外的结算业务应使用转账支票、对公汇款或公务卡结算。

(一)转账支票

1.经办人领取支票应提供收款单位全称、收款单位开户行名称、金额、业务内容。

2.支票须妥善保管,及时交付,避免折叠、损坏或过期作废。如不慎遗失,应及时通知开户银行和计财处。

3.为保证资金的安全,办理结算业务应事先确认价格,原则上不得领用未填写金额的支票。因特殊情况需领取未填写金额的支票,应由经办人写明原因。

4.支票不能由收款单位直接领取,须由学校经办人员领取或由学校经办人和收款单位双签后领取。

(二)对公汇款

经办人办理对公汇款时,须提供收款单位全称、收款单位开户行、收款账号,并确保上述信息准确无误。

(三)公务卡结算

根据财政部《关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》要求,凡公务卡强制结算目录中规定的办公费、印刷费、差旅费(火车票除外)、会议费、培训费等公务支出项目,不论金额大小均应使用公务卡结算,不得报销现金。确因特殊情况无法使用公务卡结算,需附详细说明。

第三章 报销规定

第五条 文具、耗材、图书资料等可在本预算单位限额内购买,并用支票、对公汇款或公务卡结算。

第六条 市内交通费用(在本市发生的公交、地铁、出租车费用、经济型网约车费用)可报销现金,其中出租车费用报销时需提供市内交通行程单(见附件),网约车费用报销需提供行程单(所属网约车公司出具),与市内交通费用同时产生的过路过桥费用可报销,非工作日发生的市内交通费用需说明。为贯彻勤俭节约原则,专车、舒适型、商务型、豪华型网约车一律不予报销。

科研项目报销市内交通费,在项目负责人确保行程真实性的情况下,可免于提供行程单。

学校公车可报销相应的加油卡、ETC充值卡、停车费、过路过桥费。

第七条 校外人员劳务费需通过“必赢贵宾会登录网址.首頁网上自助平台”进行申报,不得发放现金。

临时聘请的外国及港澳台专家的劳务费(讲课费、讲座、演出),一般应办理国际汇款,经办人应按银行要求提供资料,若每人次劳务费在等值人民币壹万元以下(含壹万元),且因时间紧,无法办理人民币账户开户的,须经所在单位申请,并由经费负责人审批后可报销现金。

所有发放的劳务费产生的个人所得税由计财处负责办理代扣代缴。

第八条 礼品及纪念品(外专赠礼除外)、鲜花等票据不予报销。

第九条 误餐费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁误餐经费管理办法》(院发[2016]1号)执行;公务接待餐费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁公务接待管理办法》(院办[2015]18号)执行;外宾接待费用报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁外宾接待经费管理办法》(院发[2015]2号)。

第十条 差旅费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁差旅费管理办法(20205月修订稿)》(院发[2020]20号)执行;因公临时出国经费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁因公短期出国培训费用管理办法》(院发[2015]1号)执行;会议费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁会议费管理办法》(院发[2016]8号)执行;培训费报销参照《必赢贵宾会登录网址.首頁培训费管理办法》(院发[2017]14号)执行。

第十一条 如属于《中央预算单位政府集中采购目录及标准》规定范围之内的采购项目,应由计财处招投标办公室审核后按相关要求办理。

第十二条 如购买设备、办公家具等达到固定资产购置标准,参照《必赢贵宾会登录网址.首頁固定资产管理办法》(院发[2018]6号)执行。

第十三条 如使用科研经费报销,参照《必赢贵宾会登录网址.首頁科研项目资金管理暂行办法》(院发[2019]6号)执行。

第十四条 参加公费医疗的教职工,其门诊医疗票据由医务室审核签批后,交至计财处,离退休人员医疗费不超过1000元可报销现金,超过1000元需打入本人银行卡中,其余人员医疗费均打入本人银行卡中;需办理住院借款的,应提供医院出具的预交款通知书,填写必赢贵宾会登录网址.首頁借款单,由医务室审批后,按所借金额的10%缴纳押金后借取支票。

参加北京市医疗保险的教职工,医疗费用持本人社会保障卡实时结算,无需至计财处报销。

第十五探亲路费的报销规定如下:

未婚探望父母或夫妻两地分居(按其父母或配偶的户口所在地确定)的人员每年可报销一次路费。探亲目的地火车直达,按硬座标准予以报销;火车不直达,乘坐火车路程按硬座票价报销,乘坐长途汽车路程按汽车票价报销,乘坐轮船路程按三等舱(含三等舱)以下舱位票价报销。

已婚探望父母的人员每四年可报销一次路费,交通工具的报销标准同上。超过本人月度基本工资(含岗位工资和薪级工资)30%以上部分予以报销,30%以下部分自行负担。

第四章 报销凭证

第十六条 经办人须提供正式发票。发票的购买方名称必须是“必赢贵宾会登录网址.首頁,勿需添加系处部室等名称。发票上须盖有收款单位的发票专用章或财务专用章,发票上应印有全国统一发票监制章、国家税务总局、XX省(市)税务局“XX省(市)财政局票据专用章财政部票据监制章等符合国家规定的印章。

第十七条 发票内容需完整,发票上应列明所购物品的具体商品名称、规格、单位、数量、单价、开票人、日期等内容。如实际内容较多,则必须提供销售方税控系统出具的《销售货物或者提供应税劳务清单》(以下称销货清单),并加盖销售方发票专用章或财务专用章;无法提供销货清单的,则由销售方根据购物名称、单价、数量、金额等补列购物清单并加盖发票专用章或财务专用章方可报销。

第十八条 发票上的大小写金额必须相符,金额不得涂改,涂改金额的发票不予报销。除金额外其它内容错误可更正,并在更正处加盖出具发票单位的公章。

第十九条 一笔经济业务,严禁蓄意拆分发票规避合同管理相关规定;出租车发票连号不予报销。

第二十条 经办人对发票的真实性负责,电子发票不得重复报销。

第二十一条 从外单位取得的原始凭证如有遗失,原则上不予报销。若确需报销,应当取得原开出单位盖有公章的证明,注明原来凭证的号码、金额、内容等,并附加盖发票专用章的发票记账联,由预算单位负责人、主管校领导、计财处负责人批准后,才能代作原始凭证。如确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由预算单位负责人、主管校领导、计财处负责人批准后,代作原始凭证。

第五章 报销手续

第二十二条 借款需填写必赢贵宾会登录网址.首頁借款单;改善基本办学条件专项项目报销需填写改善办学条件专项审批流程表”;出差报销需填写差旅费报销单,并提供“必赢贵宾会登录网址.首頁出差任务审批单”;购置固定资产,需填写“必赢贵宾会登录网址.首頁固定资产购置申报表”;其他报销可填写“必赢贵宾会登录网址.首頁财务报销单”。经办人确保填写内容完整准确,在原始凭证上签名后办理后续审批手续。

第二十三条 公务卡报销需提供刷卡小票或刷卡记录及公务卡卡面(显示账号)复印件或公务卡号。

第二十四条 报销单据一律要求用黑色墨水笔或签字笔填写,做到内容完整、字迹清晰工整。人民币金额大小写要清楚、完整、正确、相符。

所有以元为单位(其他货币种类为货币基本单位)的阿拉伯数字,除表示单价等情况外,一律填写到角分;无角分的,角位和分位可写“00”,或者符号“—”;有角无分的,分位应写“0”,不得用符号“—”代替。

第六章 报销审核权限

第二十五条 校内预算下达的经费,由所在预算单位负责人审批,医疗费报销由医务室负责人审批,探亲路费报销由人事处审批,食堂经费报销由食堂负责人审批。

第二十六条 专项经费(含必赢贵宾会登录网址部专项、校内科研项目等)由项目负责人和专项的管理部门负责人审批报销。

第二十七条 各类工资单(含工资申报发放表、校内人员其他工薪收入发放表)由预算单位负责人、项目负责人(如有)及人事处审批。

第二十八条 校领导基金分别由各位校领导审批。

第二十九条 纳入固定资产年度预算的固定资产购置费用,由计财处负责人审批。

第三十条 对符合《必赢贵宾会登录网址.首頁大额资金使用管理办法》文件规定的支出应履行大额资金审批。

第七章 报销期限

第三十一条为正确反映经费支出情况,票据应在年终结账日(届时通知)前报销。

当年取得的报销凭据(以发票日期为准),原则上在当年报销,若未能及时办理报销手续,可在次年三月底前报销。

医疗费(含门诊医疗费、住院医疗费)报销期限见当年计财处年终结账通知。

第八章 附 则

第三十二条 本办法由计财处负责解释。

第三十三条 本办法经2020-2021学年度第二学期第9次院长办公会通过,自发布之日起实施,原《必赢贵宾会登录网址.首頁财务报销规定》(音财[2008]2号)同时废止。

 

 

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